Отчетность за 1-е полугодие 2017 года: практика и проблемы составления

Автор и ведущий: Рабинович Альмин Моисеевич

• Какие из последних рекомендаций Минфина стоит учесть в полугодовой отчетности: Учет расходов на экологический сбор и на самостоятельную утилизацию отходов. Плата в «Платон» - налог или не налог. Имеет ли задолженность перед бюджетом срок исковой давности. Вклады в имущество в АО у получающей и передающей стороны. Бывает ли правомерное разукрупнение основных средств. С какого момента «курсуются» возвращаемые авансы в валюте и по договорам в у.е. Доходы и расходы от продажи валюты – обороты или финансовый результат. Штрафы и пени - реальные и потенциальные. Отчетность при разных формах реорганизации.

• Проблемные вопросы бухгалтерской (финансовой) отчетности за 6 месяцев 2017 года: Общие требования к отчетности – зачем их знать бухгалтеру. Основные средства и незавершенные капитальные вложения. НМА и НИОКРиТР. Финансовые вложения. Материально-производственные запасы. Дебиторская и кредиторская задолженность. Денежные средства и денежные эквиваленты. Источники финансирования (капитал). Оценочные обязательства. Доходы и расходы будущих периодов. Выручка и себестоимость. Прочие доходы и расходы. Расходы и доходы, относимые на капитал.

• Ближайшие перспективы: Программа разработки ФСБУ: о ее первых результатах и изменениях от участника процесса. Основной «посыл» и смысл изменений в ПБУ 1/2008.

• Ответы на вопросы.

Часть № 2 Налоговая отчетность

Автор и ведущий: Медведева Марина Владимировна

• НДС: Новая декларация по НДС с 2017 года. Осуществление налогового контроля по НДС за полугодие – камеральная проверка декларации «к возмещению». Обжалование по результатам проверки. Новые коды операций – последствия ошибок при проставлении кодов в декларации по НДС. В каких случаях подается уточненная декларация по НДС. Порядок заполнения уточненки за квартал – советы ФНС. Должная осмотрительность в отношении поставщиков. Порядок переноса вычетов на будущее. Последствия переноса. В каких случаях нельзя переносить вычеты. Новые экспортные правила – порядок вычета НДС по экспортируемым товарам. Текущие проблемы – цессия, посредническая деятельность, векселя, суммовые разницы, возврат товара, корректировочные и исправленные счета-фактуры.

• Налог на прибыль: Декларация по налогу на прибыль с 2017 года. Расшифровка страховых взносов, отражение дивидендов в отчете за 6 месяцев 2017 года. Последние изменения по созданию резерва сомнительных долгов и переносу убытков на будущее. Новое деление налога между бюджетами. Получение денег от учредителей возможно только через дарение! Подводные камни ст.251 НК РФ. Последствия принятия дорожной карты по налогу на прибыль – упрощение оформления расходов и минимизация разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (отмена суммовых разниц, ЛИФО, 45 дней по цессии и пр.). Увеличение лимита стоимости основных средств в налоговом учете. Последствия. Порядок учета и налогообложения. Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее. Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Последние изменения по бухучету (ПБУ 5, 6, 14, 18, 22). Ответственность по ст.15.11 КоАП за ошибки в бухучете и отчетности.

• Налог на имущество. Региональные особенности.

• Компетентные мнения Минфина, ФНС, Минтруда. Арбитражная практика.

• Ответы на вопросы.

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ