НДС, налог на прибыль и налог на имущество: актуальные и спорные вопросы 1-й половины 2017 года

• НДС: Последние обновления законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение. Объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг). Формирование налоговой базы: при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при передаче товаров (в т.ч. в рекламных целях), при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора и выплате премий покупателям, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах, при выполнении СМР подрядным и хозспособом и пр. Вычеты НДС: условия и период возникновения права на вычет; применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные расходы). Новое о вычете НДС при экспорте. Период применения вычетов. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету. Счета-фактуры: последние изменения в порядке оформления и выставления, в ведении журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж; требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур (типичные претензии налоговых органов, представление пояснений по результатам камеральных проверок); ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету; исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж; особенности применения корректировочных счетов-фактур; в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Оформление и выставление счетов-фактур с учетом сложившейся практики (сложные ситуации). Сложные ситуации исчисления НДС: предоставление бонусов, премий и скидок; штрафные санкции по хоздоговорам; восстановление НДС, в т.ч. по объектам недвижимости; выбытие имущества (недостачи, хищения, чрезвычайные ситуации и пр.); налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм; раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций; отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей; НДС при списании имущества с баланса; восстановление «входного» НДС по объектам недвижимости. Новое в налоговом контроле за правильностью исчисления и уплаты НДС (новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС, «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов; сверка электронных деклараций и пр.). Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики.
• Налог на прибыль: Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль: разъяснения эксперта. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания расхода по амортизируемому имуществу. Порядок признания в расходах имущества, не относимого к амортизируемому (стоимостью менее 100 тыс. руб.). Особенности учета в целях налогообложения прибыли: доходов по длительным договорам, процентов по займам (кредитам); курсовых и суммовых разниц. Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Сложные вопросы налогового учета убытков: операции, по которым убытки учитываются в особом порядке (уступка права требования, продажа основных средств); учет убытков прошлых лет, перенос на следующие периоды. Учет расходов и необоснованная налоговая выгода. Арбитражная практика по спорным вопросам налогообложения прибыли.
• Налог на имущество организаций: Новеллы гл. 30 НК РФ, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций: правовое значение. Понятие движимого и недвижимого имущества по ГК РФ. Общие принципы налогообложения движимого и недвижимого имущества. Раздельный учет движимого имущества. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы. Спорные вопросы исчисления налога от кадастровой стоимости. Расчет авансовых платежей и спорные вопросы исчисления налога на имущество.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

15 000 ₽*7 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП», «ТЛС-ПРАВО», «ТЕЛЕКОМ СЕРВИС»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ