Изменения законодательства и судебная практика в 2025 году: что нужно знать руководителю, бухгалтеру и юристу

24 сентября 2026 г., 10:00-15:00

Последние изменения и судебная практика.

Налоговая статистика и информация от ФНС: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.

Последние изменения налогового законодательства.

• Налоговые изменения 2027, в том числе:

1. Изменения в имущественных налогах, уплачиваемых от кадастровой стоимости (налоговики сами исчислят налог, не нужно представлять налоговые уведомления и т.п.).

2. Изменения в декларации по налогу на прибыль по обособленным подразделениям других регионов.

3. Другие изменения в налогообложении.

• Налоговые изменения 2026, в том числе:

1. НДС по длящимся договорам в случае введения НДС, по ранее не облагаемым операциям, повышения ставки и т.п. Что учесть в договоре, на случай возможного изменения ставки НДС или введения НДС по необлагаемым операциям.

2. Смягчение налоговой реформы 2026 для МСП (ФЗ от 25.04.2026 N 104-ФЗ)

3. Уточнение порядка исправления ошибок прошлых периодов;

4. Повышение ставки НДС до 22% и другие изменения по НДС;

5. Изменения в счете фактуре и УПД в связи с авансами;

6. Снижение порога для НДС при УСН и порога применения ПСН, уточнения в УСН и ПСН;

7. Изменение в льготных тарифах по страховым взносам для субъектов МСП, ИТ-организаций и других налогоплательщиков;

8. Продление до 2030 г. ограничения на учет убытков прошлых лет в размере 50% от налоговой базы;

9. Возможность применения резерва по сомнительным долгам по дебиторской задолженности в виде штрафов, по хозяйственным договорам, подтвержденной решением суда;

10. Корректировка правил применения федерального и регионального инвестиционных вычетов и другие изменения по налогу на прибыль;

11. Изменения в льготе по НДФЛ при продаже акций и долей с 5-ти летним владением;

12. Правила вычета НДС для исключаемых сырьевых товаров.

• С 01.01.2026 изменена выписка ФНС по оценке юрлиц и ИП.

• Выплаты работодателя в связи с рождением детей освобождаются от НДФЛ и страховых взносов и учитываются в расходах, в пределах 1 млн. руб. с 01.01.2026 г.

• Программа долгосрочных сбережений: уточнены налоговые последствия для работодателя.

• Применение нового электронного формата УПД 5.03 от ФНС.

• Фирмы-матрешки: их создание разрешено после 30-ти летнего запрета.

Сложные вопросы последних изменений законодательства.

• Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) на безвозмездной основе на СВО: льготные правила налогообложения с 01.07.2025 г.

• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль.

Свежая судебная практика по налоговым вопросам.

• Старая, «несписанная» кредиторка учтена в доходах для налога на прибыль.

• Продажа транспортных средств взаимозависимым физлицам по заниженной цене: доначислен налог на прибыль и НДС.

• Налогоплательщик не подтвердил производственный характер затрат на командировку.

• Налогоплательщик не обосновал затраты на приобретение и содержание служебного автомобиля руководителя.

• Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов 15%.

• Затраты на внутригрупповые услуги, уплаченные российской организацией в адрес иностранной компании группы, переквалифицированы в дивиденды и исключены из расходов по налогу на прибыль организаций.

• Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на приобретение услуг (работ) у взаимозависимого ИП на УСН.

• Налоговики обоснованно доначислили налог на прибыль по контролируемым сделкам налогоплательщику (ОСН, сахарный завод), который по завышенным ценам закупал сахарную свеклу у взаимозависимых поставщиков, применявших льготную ставку налога на прибыль 0% (сельхозпроизводители).

• Налогоплательщик необоснованно учел, как косвенные расходы для налога на прибыль, затраты на услуги по давальческой переработке, связанные с производством и реализацией готовой продукции.

• Притворный резерв по сомнительным долгам по операциям с взаимозависимыми лицами.

• Обоснованно ли учитывать в расходах проценты по кредитам, если налогоплательщик выдавал беспроцентные и низкопроцентные займы взаимозависимым лицам?

• Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.

• Доначислены взносы на травматизм с компенсации, выплачиваемой работникам за износ (амортизацию) личного автомобиля в служебных целях, так как компенсация является скрытой оплатой труда.

• Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.

• Переквалификация выданных займов в доход работника, с обложением НДФЛ и страховыми взносами.

• Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения (ликвидация объектов незавершенного капитального строительства; затраты на ликвидацию объектов ОС, в связи с созданием нового объекта ОС; учет оборудования и сооружений здания, для целей амортизации, как отдельные объекты ОС).

• Вычет НДС по ремонту или строительству дороги общего пользования.

• Ошибка в раздельном учете НДС привела к доначислению НДС.

• Гарантийное обслуживание товаров (работ) и раздельный учет НДС.

• Обоснованность затрат на ликвидацию сломанных смартфонов.

• Налог на прибыль, НДС и налог на имущество с неотделимых улучшений арендатора.

• Налог на имущество и ФСБУ 6 (ликвидационная стоимость, долгосрочные активы к продаже, переоценка ОС и т.п.).

• Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов;

• Взыскание всего полученного по сделке, в случае выявления незаконной схемы оптимизации с «техническими контрагентами» (ст. 169 ГК РФ).

• Об отсутствии штрафа, если налогоплательщик следовал разъяснениям Минфина РФ, опубликованным в средствах массовой информации (ст. 111 НК).

• Компенсация арендатором затрат на электроэнергию признана доходом арендодателя, облагаемым УСН.

• Переквалификация выплат ИП-управляющему в выплаты по трудовому договору и доначисление НДФЛ.

• Налоговики отказали ИП в применении пониженной региональной ставки налога УСН (1% с доходов), при отсутствии доказательств ведения деятельности на территории данного региона.

• Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры.

Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 12 500 / 9 500* рублей

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

15 500 ₽*11 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП», «ТЛС-ПРАВО», «ТЕЛЕКОМ СЕРВИС»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ