Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: разбираем сложные случаи

• Действующие ПБУ по учету доходов и расходов. Навстречу новым ФСБУ.
• Принципы и особенности классификации доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.
• Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в налоговом учете: Доходы от реализации товаров. Доходы от реализации недвижимости. Доходы от реализации работ, в т.ч. по длительным договорам. Доходы от реализации услуг. Внереализационные доходы. Доходы, не признаваемые в налоговом учете.
• Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в бухгалтерском учете: Доходы от обычных видов деятельности. Операционные доходы. Внереализационные доходы. Чрезвычайные доходы. Доходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете.
• Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли: Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ). Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода). Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами. Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов.
• Сложные вопросы признания отдельных видов расходов: Амортизационная премия. Расходы на приобретение неамортизируемого имущества. Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, расходы на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата). Представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов). Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ). Расходы при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества). Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению). Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации). Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах).
• Учет убытков: Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов). Уступка права требования. Реализация амортизируемого имущества. Убытки прошлых лет.
• Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: Резерв по сомнительным долгам в свете последних корректировок в ст. 266 НК РФ (405-ФЗ от 30.11.2016). Резерв на оплату отпусков. Резерв на ремонт основных средств.
• Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в том числе выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

15 000 ₽*7 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ