Самое важное для бухгалтера: итоги 2016 года и изменения 2017-го

• Новое в исчислении налога на добавленную стоимость, актуальные и спорные вопросы: Изменения в статьи 172, 165 и 162 НК РФ с 1 июля 2016 года (экспорт, возмещение по страховым случаям). Изменения в статьи 149 и 150 НК РФ (реализация макулатуры, импортозамещение). Новые коды, используемые при заполнении налоговой декларации по НДС с 1 июля 2016 года. Сложные вопросы в ведении раздельного учета в части операций, облагаемых и необлагаемых НДС; рекомендации по обоснованию схемы построения раздельного учета. Особенности ведения раздельного учета: какие операции учитывать, как строить пропорцию, порядок применения нормы 5% для неведения раздельного учета, что отражать в учетной политике. Основания для вычетов НДС: перенос не позднее трех лет, при переуступке авансов, при новации аванса в займ и в других ситуациях. Вычеты НДС по возмещаемым расходам, есть ли на это право. Основания для восстановления НДС с позиции Постановления Пленума ВАС РФ № 33. Влияние получения субсидии на восстановление НДС, решения судов 2016 года. Решение спорных вопросов в Постановлениях Верховного Суда РФ.
• Налоговая декларация по НДС, особенности камеральной проверки: Особенности сдачи уточненной налоговой декларации, книг покупок, книг продаж, журналов полученных и выставленных счетов в связи с перенесение информации в налоговую декларацию по НДС. Некоторые вопросы камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: вопросы правильности ответа на требования налоговых органов, требования к запросам налоговых органов, что имеют право запрашивать, что нет. Применение статьи 174.2 НК РФ «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме», что важно знать российским организациям об исполнении обязанности налогового агента с 2017 года. Новая налоговая декларации по НДС c 2017года.
• Актуальные вопросы исчисления налога на прибыль: Порядок признания отдельных видов доходов (доходы по договорам с длительным технологическим циклом (порядок сближения бухгалтерского и налогового учета); доходы в виде получения ретроскидок, получение бонусного товара; штрафы по договорным обязательствам; законно установленные проценты (изменения с 1 августа 2016 года). Контроль со стороны рыночных цен (правомерность применения статьи 40 НК РФ). Позиция Верховного суда РФ, принятая по вопросу рыночных цен в 2016 году. Порядок признания отдельных видов расходов (признание расходов в зависимости от даты получения документа; изменения в оформлении первичных документов; особенности формирования резерва по сомнительным долгам; порядок формирования резерва на оплату отпусков; учет процентов по контролируемым задолженностям (займам); уточнение срока исковой давности в соответствии по дебиторским и кредиторским задолженностям в соответствии). 
• Новое в исчислении налога на прибыль с 2017 года: Расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ. Оценка квалификации работников. Изменение классификации основных средств по амортизационным группам. Новая налоговая декларации по налогу на прибыль с 2017 года. 
• Учетная политика на 2017 год (составляем, отражаем, вносим изменения): Учетная политика для целей бухгалтерского учета. Правила учета и возможности выбора порядка формирования стоимости основных средств НМА средств, материально-производственных запасов, возможности сближения бухгалтерского и налогового учета, порядок учета затрат на производство: оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Способы оценки незавершенного производства и расходов будущих периодов для целей бухгалтерского и управленческого учета и другие вопросы. Использование новых ПБУ (с 2017 года) и МСФО для формирования учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2017 году. Выбор способов ведения бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и отражение их в учетной политике. Понятие существенности для целей отражения ошибок при формировании бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010, понятие «Ошибки», закрепления правила об ошибках в учетной политике организации. Методики формирования резервов по сомнительным долгам, на выплату отпусков, по убыточным договорам, гарантийному резерву и другим закрепление их в учетной политике.  Учетная политика для целей налогового учета при исчислении налога на прибыль. Использование учетной политики для целей сближения бухгалтерского и налогового учета. Порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции для целей исчисления налога на прибыль. Порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия, как элемент оптимизации, применение повышающих коэффициентов к норме амортизации. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга. Порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, резерв по сомнительным долгам, резерв на НИИОКР и другие. Порядок распределения налога на прибыль и уплаты налога, закрепляемый в учетной политике организации. Учетная политика в части исчисления НДС. Порядок ведения раздельного учета входного НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, в соответствии с порядком, установленным в п. 4.1 статьи 170 НК РФ Главы 21 «НДС» и при реализации товаров на экспорт, закрепление методики в учетной политике согласно рекомендациям финансовых органов и изменениям в Главу 21 НК РФ в 2016 году. Применение счетов-фактур с дополнительными реквизитами (УПД), порядок нумерации. Учетная политика –важный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок). 
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Новикова Татьяна Александровна

Стоимость

13 000 ₽*6 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ