ПБУ 18/02 и расчёты по налогу на прибыль: как обеспечить взаимосвязь бухгалтерского и налогового учетов

• Изменения по налогу на прибыль: Отмена суммовых разниц. Увеличение лимита стоимости амортизируемого имущества. Новые правила уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Новая форма декларации по налогу на прибыль. Удержание налога с дивидендов – новые ставки с 2017 года. Зачет торгового сбора при уплате налога на прибыль. Налоговый учет процентов по долговым обязательствам. Изменение предельных значений процентов по долговым обязательствам. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами.  Агентирование по налогу на прибыль. Новая налоговая декларации по налогу на прибыль с 2017 года и многое другое.
• ПБУ 18/02 «учет расчетов по налогу на прибыль»: Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в отчетности.
• Разницы, возникающие при учете основных средств: Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств). При ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете). При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
• Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете: Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
• Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
• Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным).
• Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете.
• Порядок учета доходов в налоговом учете.
• Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
• Деление расходов на прямые и косвенные. порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
• Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
• Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете.
• Списание безнадежных долгов.
• Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
• Проблемы аренды и лизинга.
• ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Медведева Марина Владимировна

Стоимость

11 000 ₽*5 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ