Что нужно знать бухгалтеру о НДС и заработной плате в 2017 году

ЧАСТЬ № 1   Заработная плата

Автор и ведущий: Гейц Игорь Викторович – Главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты, учет, налоги», автор многочисленных публикаций и книг по вопросам заработной платы, налогообложения, учета и отчетности коммерческих и бюджетных организаций, к.э.н.

• Трудовое законодательство и оплата труда: Новые сроки расчетов по оплате труда. Ужесточение административной и материальной ответственности за несвоевременные расчеты и неполную выплату заработной платы. Новые сроки давности по спорам о неполной выплате заработной платы. Уточнение сроков хранения документов по учету «личного состава». Ужесточение ответственности за грубое нарушение правил бухгалтерского учета и отчетности. Требования законодательства о внедрении профессиональных стандартов – их обязательность и необязательность применения. Новые значения МРОТ. Новые правила выплаты заработной платы работникам, их право на выбор банка и порядка получения заработка. Предстоящие изменения трудового законодательства в части выплаты компенсации за отпуск, оплаты работы в выходные и праздничные дни, а также оплаты сверхурочной работы. Новые разъяснения Минтруда России по расчету средней заработной платы.
• НДФЛ: Новые льготы с 2017 года. Новые размеры стандартных налоговых вычетов. Особенности предоставления вычетов на детей-инвалидов, суммирование вычета по разным основаниям, обязанности налоговых агентов по перерасчету налогу за прошлые годы. Обязанности налоговых агентов по предоставлению социальных налоговых вычетов. Новый справочник кодов доходов и вычетов. Правила предоставления имущественных налоговых вычетов, - требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина (ФНС). Варианты предоставления имущественного вычета работодателем. Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты. Изменения с 2017 года в части исчисления и сроков уплаты НДФЛ. Особенности уплаты НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения. НДФЛ с «патентщиков». Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат. Конституционный Суд о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом. Налогообложение отдельных выплат.
• Отчетность по НДФЛ: Новая форма отчетности 6-НДФЛ - подробные правила формирования ее показателей, рассмотрение порядка заполнения на практических примерах. Логика отчета и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога. Особенности формирования показателей по строкам 040 «Сумма исчисленного налога», 070 «Сумма удержанного налога» и 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Раздел 2 отчета как основа для контроля налоговых органов за своевременностью перечисления каждого из перечислений налога. Особенности отражения переходящих (с квартала на квартал, с года на год) сумм доходов. Новая форма справки 2-НДФЛ. Новые принципы формирования отчетности о невозможности удержания налога.
• Страховые взносы: Передача администрирования взносов налоговым органам. Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов. Мероприятия, которые необходимо будет организовать в конце 2016 – в начале 2017 года. Необходимость сверки расчетов с внебюджетными фондами. Предстоящие изменения отчетности: что необходимо сдавать в налоговую, а что в Пенсионный фонд и ФСС. Новая форма ежемесячной отчетности СЗВ-М. Новые предельные базы. Верховный Суд о порядке уплаты взносов с выплат социального характера. Непринятые к зачету ФСС России расходы взносами облагаться не должны. Особенности формирования показателей форм отчетности (4-ФСС, РСВ-1 ПФР). Особенности обложения взносами отдельных выплат и пр.
• Пособия по социальному страхованию: Изменения в части расчета пособий. Новые размеры пособий. Верховный Суд РФ о неправильно выданных и оформленных больничных листках. «Узаконенные» случаи получения «двойных» пособий по социальному страхованию. Случаи, когда работники вправе рассчитывать на получение за одни и те же дни заработка и пособий по социальному страхованию. Уточнение положений о порядке замене годов. Разъяснения уполномоченных органов власти и практические аспекты расчета пособий. Выплата пособий в рамках расширяющего свои границы «эксперимента».
• Готовимся к ЕССС – единому социальному страховому сбору: Указ Президента РФ о передаче полномочий по администрированию страховых взносов уполномоченным органом власти. Планы по введению ЕССС. Мероприятия, которые необходимо будет организовать в конце 2016 – начале 2017 гг. Необходимость сверки расчетов с внебюджетными фондами. Предстоящие изменения отчетности.
• Ответы на вопросы.

ЧАСТЬ № 2   НДС

Автор и ведущий: Чамкина Надежда Степановна – Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России

• Последние обновления законодательной базы, решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий.
• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: обзор, правовое значение.
• Счета-фактуры (изменения в порядке оформления и выставления): Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Новые коды видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Последствия неправильного применения кодов. Корректировочные счета-фактуры. Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры. Исправленные счета-фактуры: порядок выставления. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных. Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Случаи формирования неправомерно выставленных («суррогатных») счетов-фактур. Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений. Счета-фактуры при «перепредъявлении» расходов. Электронный документооборот счетов-фактур. В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж. УПД и УКД для целей исчисления НДС.
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях: Получение авансов. Передача прав и безвозмездная передача. Арендные отношения. Передача для собственных нужд. Компенсационные выплаты. Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Выполнение СМР подрядным и хозспособом. Расчеты по оплате товаров (работ, услуг). Расчеты в иностранной валюте и условных единицах.
• Налоговые вычеты: Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей и др.). Принятие НДС к вычету при переквалификации операций. Изменение (с 01.07.2016) порядка применения вычетов при совершении экспортных операций.
• Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях: По НДС, ранее принятом к вычету. При ликвидации объектов ОС. По недостачам, выявленным в результате инвентаризации. По объектам недвижимости. При вкладе в уставный капитал. При дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%. При переходе на спецрежимы. При принятии покупателем вычета налога с авансов. В каких случаях восстанавливать НДС не надо.
• Другие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС: Определение места реализации товаров (работ, услуг). Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников. Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС. Операции, которые не признаются объектом налогообложения. Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т. ч. в рамках ЕАЭС), порядок подтверждения ставки 0%. НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера. Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС. Порядок возмещения налога.
• Новая декларация по НДС: Новые правила представления, заполнения и формирования декларации. Формирование отдельных разделов декларации. Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации. Внесение изменений (уточнений) в новую декларацию. Новая налоговая декларации по НДС с 2017 года.
• Камеральная проверка декларации по НДС: Новое об особенностях проведения камеральной проверки. Когда налоговый орган может выйти на осмотр территории (помещения) при камеральной проверке. Выявление расхождений и новые требования при выявлении расхождений. Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков. Формирование пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам). Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений. Возможности, предоставляемые сайтом ФНС для плательщиков НДС (электронные сервисы).
• Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Рабинович Альмин Моисеевич

Стоимость

19 500 ₽*9 750 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ